Содержание
Возврат процентов по ипотеке
О возврате процентов по ипотеке слышали многие. Речь идет о немалой сумме – целых 390 000 рублей. Что для этого сделать, нам лучше всего расскажут в АН Владис.
Понятие «налогового вычета»
Налоговым вычетом следует называть ту сумму, с которой гражданину не придется возвращать государству НДФЛ. Авторами Налогового кодекса предусмотрено сразу 7 групп указанных вычетов. Чаще всего речь идет о:
- Стандартных вычетах;
- Социальных вычетах;
- Профессиональных вычетах;
- Имущественных вычетах.
Если социальные вычеты государство ограничивает по времени, то имущественными можно воспользоваться когда угодно. Поскольку никакой очередности закон не предусматривает, отказать в обращении налоговая вам не сможет.
В случае с процентами по ипотеке НДФЛ может быть возвращен:
- Гражданам, купившим жилье самостоятельно;
- Родителям (опекунам) несовершеннолетних (если детям принадлежит вся квартира либо же ее доля).
Лица, не получающие налогооблагаемый доход, воспользоваться вычетом не смогут.
Как возвращается ипотечный процент в случае приобретения квартиры
- По закону вычет положен и за купленную квартиру, и за уплаченные проценты. Очередность получения вычетов не регламентирована. Не запрещено обращаться и сразу за двумя вычетами.
- Ключевое условие – наличие целевого кредита (на покупку жилья или его строительство). Не допускается и приобретение недвижимости у близкого родственника.
- Определение суммы налога происходит с учетом года кредитования. Если займ оформлялся до 2014 года, то размер дохода может быть снижен на весь процент. Если кредит взят позже, то рассчитывать можно на сумму до 3 млн. рублей.
- А вот величину налогооблагаемых доходов вычет превысить не сможет. Если возвращенный НДФЛ покажется больше прошлогодних налогов, то остаток удастся получить лишь в следующем году.
- Если оплата квартиры осуществлялась средствами работодателя, бюджетными ресурсами либо с помощью МСК, то за эти расходы воспользоваться вычетом не получится.
- В случае же рефинансирования кредита вычет полагается и по вновь заключенному договору. Неважно, сколько раз будет рефинансироваться кредит. Главное – не забывать делать ссылку в новом договоре на первый документ.
Когда можно обратиться за вычетом?
Определяется момент обращения временем регистрации права собственности. А вот ко времени возврата процента по ипотеке никаких требований нет. Декларацию вместе с другими документами можно подавать и в ходе выплаты, и по завершению погашения начислений. Ограничения предусмотрены лишь для налога на доходы. Для его возвращения государство дает гражданину 3 года (отсчет идет с момента уплаты).
Возврат процентов с помощью налоговой
В налоговую можно обратиться и в конце того года, когда были уплачены проценты. Следует лишь выделить время на заполнение налоговой декларации (3-НДФЛ) и отдать ее в ИФНС. Определена и дата подачи – 30 апреля (того года, который последует за годом возникновения права на вычет).
Вместе с декларацией подаются и прочие документы. В налоговый орган следует идти с:
- Копией договора купли/продажи;
- Копией документа, удостоверяющего в регистрации права собственности;
- Копией акта приема/передачи (в случае приобретения жилья в новом доме);
- Копией кредитного договора;
- Документами, подтверждающими проведенную оплату процентов (квитанцией, а также справкой банка об их размере);
- Копией второго кредитного договора (если первоначальный кредит был рефинансирован, а в новом договоре присутствует отсылка к начальному документу).
Получение вычета через работодателя
Если выплаченные проценты будут возвращаться через работодателя, то для этого понадобится весь календарный год (пока будут платиться проценты). При этом получаемый доход будет обязательно облагаться подоходным налогом (со ставкой в 13%).
Налог перестанет удерживаться бухгалтерией, а значит, зарплата несколько увеличится. Происходит дробление суммы, поэтому выгода такого способа незначительна. Усложняется процедура еще и тем, что в налоговую за уведомлением придется ходить ежемесячно.
- Как оплачивать ипотеку за счет аренды? — статья
- Досрочное погашение ипотечного кредита – плюсы и минусы — статья
- Налоговый вычет за покупку жилья — статья
- Погашение ипотеки материнским капиталом — статья
- Семейная ипотека — статья
- Нечем платить ипотеку.. Советы заемщику — статья
Наши офисы:
Телефон: 8 (831) 235-0000
Россия, Нижний Новгород, ул. Новая 34-а
пл. Максима Горького, метро «Горьковская»
9:00-20:00 без выходных
Бесплатная парковка для клиентов
nn@vladis.ru
Телефон: 8 (831) 235-0000
Россия, Нижний Новгород, пр-т Ленина 100 Д
ТЦ «Мажамэль», метро «Парк Культуры»
9:00-21:00 без выходных
nn@vladis.ru
- ЖК «Командор» представляет собой 19-этажное монолитно-кирпичное здание бизнес-класса, в непосредственной близости от пл. Свободы.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Россияне, купившие недвижимость, могут претендовать на получение налогового вычета, эта норма актуальна и при оформлении ипотеки. В итоге покупатель по закону может вернуть 13% от стоимости объекта. А при жилищном кредите можно получить и 13% от выплаченных процентов.
- Что такое налоговый вычет по ипотеке
- Ипотечные заемщики оформляют два отдельных вычета
- Сколько в итоге можно получить
- Кто не сможет получить налоговый вычет по ипотеке в 2021 году
- Считаем первый вычет — за покупку квартиры
- Вычет по процентам по ипотеке — считаем второй вычет
- График получения налогового вычета по ипотеке нашего заемщика
- Как получить налоговый вычет по ипотеке
Рассмотрим, что собой представляет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, его размеры, алгоритм получения. Ипотечные заемщики имеют право вернуть до 650 000 рублей. Деньги выдаются наличными, их можно потратить на свое усмотрение. Бробанк.ру собрал всю информацию о вычете по ипотеке.
Что такое налоговый вычет по ипотеке
Поддержка в виде вычета полагается всем россиянам, которые приобрели недвижимость. Способ покупки не имеет значения. Поэтому, если оформлена ипотека, заемщик также может претендовать на деньги. При этом можно получить их и за саму покупку, и налоговый вычет по процентам по ипотеке.
При стандартной покупке без привлечения кредитных средств покупатель может вернуть максимум 260 000 рублей. Предельный при вычет при покупке в ипотеку — 650 000. Это 260 000 за объект и 390 000 за выплаченные банку проценты.
Сам вычет — это сумма налогов НДФЛ, уплаченных гражданином в отчетном году. Например, если вы хотите получить вычет в 2021 году за предыдущий год, в расчет берется полный 2020 год. Сколько налогов ваш работодатель за вас заплатил, столько вы и можете вернуть. Но в пределах установленной законом суммы.
Ипотечные заемщики оформляют два отдельных вычета
Если гражданин покупает квартиру за личные средства, он получает право на получение 13% от стоимости жилья, но не более 260 000 рублей. И ипотечный заемщик сразу после завершения сделки купли-продажи получает такое право.
Но по закону он может вернуть отдельно и налог с процентов по ипотеке. Это также 13%, но с уплаченных банком процентов. Предельная сумма — 390 000 рублей за весь период выплаты ипотечного кредита.
Что в итоге получаем:
- Уже в следующем налоговом году заемщик может подавать заявление на получение стандартного вычета за покупку недвижимости до 260 000 рублей. Например, если покупка квартиры совершена в сентябре 2021 года, в 2022 можно вернуть НДФЛ за сентябрь-декабрь 2021 года.
- По мере выплаты банку ссуды можно подавать заявление и на второй вычет — имущественный вычет по процентам по ипотеке. Заявку на него можно направлять хоть каждый год, хоть через 5 лет получить все разом — ограничений по срокам нет.
Закон не ограничивает сроки подачи заявок на получение возврата налога по ипотеке, не обязательно подавать декларацию на следующий год после покупки. Можно направить запрос хоть через 10 лет, но НДФЛ возвращается только за последние 3 года.
То есть если вы купили квартиру в кредит в сентябре 2021 года, лучше обратиться вычетом в 2023 году, тогда и за полный 2022 вычет вернете, и за последние месяцы 2021 года. А некоторые ждут 3 года, чтобы получить сразу все большой суммой.
Сколько в итоге можно получить
Ипотечные заемщики могут рассчитывать на предельные 650 000 рублей. И это не мифическая сумма, многие реально ее и получают, если объект более менее дорогой. Например, в столице, СПб и Сочи стоимость жилых метров большая, поэтому чаще всего заемщики там возвращают предельные суммы.
Мы же будем брать в расчет более реальные цифры. Возьмем для примера простой город-миллионник и обычного, среднестатистического заемщика и посчитаем, сколько он может получить в виде вычета по ипотеке и по процентам по ней.
Допустим, наш заемщик получает зарплату до налогообложения 70 000 рублей ежемесячно. То есть его годовой доход за 2020 — 840 000 рублей. Из них 13% работодатель отправляет в ФНС. За год это выливается в сумму 109 200 рублей.
То есть в 2021 году наш потенциальный заемщик может обратиться в ФНС и вернуть налог с ипотеке в размере 109 200 рублей.
Исходные данные по самому жилищному кредиту:
- стоимость объекта — 3,5 млн. рублей;
- сумма кредита с учетом первоначального взноса — 3 млн. рублей;
- ипотека оформлена на 15 лет под 8% годовых;
- при таком раскладе переплата в виде процентов составит 2 160 000 рублей.
В итоге гражданин может вернуть возврат 13 процентов с ипотеки с двух сумм:
- Со стоимости квартиры 3 000 000 рублей. 13% от этой суммы — 390 000 рублей. Но по закону можно вернуть максимум 260 000. То есть наш покупатель как раз получит максимум по этому вычету.
- С процентов по ипотеке, которые составили 2 160 000 рублей. 13% от этой суммы — 280 800 рублей. То есть это будет не предельная сумма в 390 000.
В итоге наш среднестатистический заемщик может вернуть 260 000 за покупку квартиры и 280 800 за проценты. То есть положенная ему законом сумма — 540 800 рублей.
Кто не сможет получить налоговый вычет по ипотеке в 2021 году
Получить деньги от государства может гражданин РФ, который платит налог НДФЛ. То есть это трудоустроенный человек. Он имеет официальное место работы и может заказать справку 2-НДФЛ, где ФНС и увидит сумму уплаченного налога, с которой делается расчет.
Но если ипотечный заемщик не имеет официальной работы, то НДФЛ он не платит, соответственно, и вернуть его не может. Это вполне реальная ситуация: например, при оформлении ссуды человек работал официально, но вскоре уволился
Если заемщик — индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, он подать на вычет по ипотеке тоже не сможет. Дело в том, что такие ИП не платят НДФЛ, а только этот налог можно вернуть по закону.
Считаем первый вычет — за покупку квартиры
Будем рассматривать все ту же ситуацию с нашим потенциальным заемщиком, которая описаны выше. По закону за сам факт покупки квартиры за 3 млн. он может вернуть НДФЛ на сумму 260 000 рублей.
Совет ипотечным заемщикам. Лучше сначала получить положенный вычет именно за приобретение жилья. Как этот вычет себя исчерпает, подавайте запросы на второй — по процентам за ипотечный кредит. За этот срок уже накопится более объемная база выплаченных банку процентов.
Закон не устанавливает ограничений по срокам, можете подать декларацию в ФНС хоть на следующий год после покупки, хоть через 3-4 года. Главное условие — уплаченный НДФЛ считается за 3 последних года. Например, если подали запрос в 2024 году, в расчет пойдут доходы от 2021, 2022 и 2023 года.
Исходные данные нашего заемщика:
- ему положен вычет за покупку квартиры в максимальном размере 260 000 рублей;
- он купил квартиру в ипотеку в сентябре 2020 года;
- технически он может подать заявление в любой день 2021 года и вернуть НДФЛ, уплаченный за сентябрь-декабрь 2021 года. Но сумма там будет небольшая, поэтому возьмем другой период;
- за возвратом НДФЛ гражданин обращается в 2022 году, то есть у него есть 12 месяцев 2022 года и 4 от 2021 года.
Гражданин заказывает у работодателя справку 2-НДФЛ за этот период, там и отображается объем уплаченных работодателем налогов. Например, при зарплате 70 000 в месяц общий доход за 16 отчетных месяцев — 1 120 000. Налог 13% с этой суммы — 145 600 рублей.
В 2022 году наш потенциальный заемщик может получить от государства 145 600 рублей из положенных 260 000.
Но у гражданина есть право получить именно 260 000, и этого права он не лишается. Оставшиеся 114 400 рублей переносятся в следующий период. То есть гражданин может снова подать заявку в 2023 и снова получить деньги. А если сумма вновь не исчерпается — в 2024.
Одни ипотечные заемщики делают налоговый возврат по ипотеке за саму квартиру каждый год, другие — раз в 2 или 3 года, чтобы получить сразу более весомую сумму. Тут уж — как вам угодно, законных ограничений нет. Можете подать заявление хоть через 10 лет.
Вычет по процентам по ипотеке — считаем второй вычет
Возврат процентов по ипотеке в налоговой оформляется отдельно. Обычно заемщики сначала получают положенное за сам факт покупки недвижимости, а уже потом возвращают НДФЛ именно с уплаченных процентов. Так удобнее — успеет набежать более интересная сумма процентов для расчета вычета.
Итак, наш потенциальный заемщик сначала оформил вычет за покупку квартиры и получил от государства за 2 года 260 000 рублей. В следующем году он обращается в ФНС, чтобы начать получать положенные ему из примера выше 280 800 рублей.
Но тут есть важный момент — расчет базы для вычета формируется на основе уже уплаченных банку процентов. То есть сразу всю сумму вы не получите. Последние деньги — после полного закрытия ипотеки.
Наш потенциальный заемщик получил вычет за квартиру в 2022 и 2023 году. В 2024 году он может в первый раз получить налоговый вычет за проценты по ипотеке. Будут учтены проценты, которые он отдал банку в 2020, 2021 и 2022 году.
Посчитать эти проценты можно самостоятельно в графике платежей, если вы его соблюдали. В нашем случае график на 2020-2022 год выглядит так:
Графа “Начисленные проценты” — это и есть база, с которой будет вестись расчет. Нужно суммировать проценты за весь отведенный период. Но в любом случае заявитель получит в банке справку об уплаченных за отчетный период процентах.
В самом начале оплаты ипотечного кредита ежемесячные платежи по большей части состоят из процентов. Поэтому вычет за первые годы будет более высоким, а по мере окончания выплат значительно снижается, так часть процентов в платежах уменьшается.
Например, наш заемщик за период с октября 2020 года по декабрь 2023 года заплатил банку в виде процентов 750 000 рублей. 13% от этой суммы — 97 500 рублей. Именно столько гражданин получит в 2024 году.
Но тут нужно помнить, что наш потенциальный заемщик получал возврат налога за покупку квартиры в 2022 и 2023 году, то есть НДФЛ за эти годы возвращен. В 2024 году сумма налогового вычета также не может превысить размер уплаченных налогов за этот год. Если полные 97 500 не положены, остаток переносится на следующие периоды.
Подавать каждый год на вычет с процентов не совсем оправдано. Суммы будут небольшими. Поэтому многие заемщики делают возврат НДФЛ этого типа раз в 3 года, каждый раз запрашивая в банке справку с указанием суммы процентов за этот период.
В итоге налоговый вычет за квартиру по ипотеке заемщик получает в течение всего срока выплаты ссуды. Последний вычет за проценты оформляется по итогу полного погашения ипотеки.
График получения налогового вычета по ипотеке нашего заемщика
Как уже понятно, подоходный налог с ипотеки возвращается частями. И в нашем случае описанный заемщик получает возврат НДФЛ таким образом (для удобства просто берем зарплату до налогообложения в 70 000 рублей каждый месяц в течение всего срока выплаты ссуды. Понятно, что реальные цифры будут каждый месяц и год разными):
- В 2022 году он получит 145 600 рублей из положенных ему 260 000. Это возвращенный налог за сентябрь 2020 — январь 2021.
- В 2023 году он получит 109 200 рублей за 2022 год. И него еще останутся 4200 рублей, чтобы “отбить” сумму в 260 000.
- В 2024 году он подает заявление на эти 4200 и может сразу направлять заявку на второй вычет — за проценты по ипотеке, уплаченные в период октябрь 2020 — январь 2023 года. По примерным расчетам ему положено 97 500. 97500+4200=101700. Если за 2024 год сумма уплаченного НДФЛ больше этой суммы, он получит оба вычета в полном объеме.
Дальше можно подавать каждые 3 года документы для налогового вычета по ипотеке за проценты. Последняя заявка — на следующий год после закрытия ипотеки.
Если заемщик закрывает ипотеку досрочно, НДФЛ возвращается только с фактически уплаченных процентов.
Как получить налоговый вычет по ипотеке
Есть два варианта — подать заявление в бухгалтерию работодателя или в ФНС. Но в первом случае в рамках положенной суммы просто будет убираться налог из зарплаты, вы станете получать больше. Чтобы получить на руки большую сумму, нужно обращаться в ФНС.
Документы для налогового вычета по ипотеке (за саму квартиру):
- выписка из ЕГРН, которая подтвердит право собственности;
- документальное подтверждение оплаты покупки, например, расписка продавца;
- справка 2-НДФЛ за период, за который вы хотите получить вычет;
- если речь о супругах-собственниках, которые желают распределить вычет между собой, требуется их заявление;
- свидетельство о браке, если заявитель состоит в браке.
В заявлении гражданин указывает реквизиты счета, на который нужно перевести деньги.
Порядок возврата НДФЛ при ипотеке:
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ (за каждый год создается отдельный документ). Для этого можно обратиться в фирму или заполнить самостоятельно. Здесь инструкция о том, как составить 3-НДФЛ через Госуслуги.
- Делаете расчет положенного вычета. Сотрудники ФНС потом перепроверят (сумма будет учитываться вами при подаче заявления).
- Пакет документов вместе с 3-НДФЛ подаете в ФНС по месту жительства.
- ФНС 3 месяца проверяет декларацию. Если все в порядке, в течение 30 дней делается перевод денег на указанный гражданином счет.
Если речь о получении вычета по процентам по ипотеке, тогда к указанным выше документам добавляется справка из банка о сумме уплаченных за заявленный период процентов.
Частые вопросы
Источники:
Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru
Комментарии: 0
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
Источник https://nn.vladis.ru/news/vozvrat-procentov-po-ipoteke
Источник https://brobank.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/
Источник
Источник