Как уменьшить транспортный налог

Как уменьшить транспортный налог

Михаил Кобрин

Плательщик налога — владелец транспортного средства. Владельцем может быть гражданин, в том числе в статусе индивидуального предпринимателя, или юридическое лицо. Закон разрешает регистрировать авто на компанию.

Какое имущество облагается транспортным налогом

Транспортный налог распространяется на автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы и так далее. Полный перечень смотрите в п. 1 ст. 358 НК РФ.

Но не все транспортные средства попадают под налог. Список объектов, освобожденных от налогообложения, указан в п. 2 ст. 358 НК РФ, например:

  • легковые автомобили оборудованные для использования инвалидами;
  • легковые автомобили с мощностью до 100 л.с., полученные через органы социальной защиты;
  • промысловые морские и речные суда;
  • тракторы, комбайны и специальные машины, используемые для производства продукции сельского хозяйства;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, и так далее.

Как рассчитывается транспортный налог

Налоговая база зависит от типа транспортного средства. Мы будем рассматривать налог на транспорт, имеющий двигатель: это могут быть легковые, грузовые автомобили, мотоциклы и так далее. В таком случае налоговая база определяется как мощность двигателя в лошадиных силах.

Налог рассчитывают по формуле:

ТН = НБ × НС, где

ТН — транспортный налог;
НБ — налоговая база, например, лошадиные силы;
НС — ставка по налогу в рублях.

При этом ставка налога устанавливается местным законодательством. Поэтому налог на одну и ту же машину в разных регионах может отличаться. В ст. 361 НК РФ установлены базовые ставки по транспортному налогу, а региональные власти могут их изменять в большую или меньшую сторону, но не более чем в 10 раз.

Ставка налога зависит от мощности двигателя. На грузовой автомобиль с мощностью до 100 л.с. ставка составит 2,5 рубля за каждую лошадиную силу, на грузовик с двигателем 100–150 л.с. — 4 рубля. И здесь возникает интересный момент.

Например, вы владеете грузовым автомобилем с мощностью двигателя 200 л.с. Налог к уплате составит:

200 × 5 = 1 000 руб.

А вот сумму налога к уплате, если мощность двигателя 201 л.с.:

201 × 6,5 = 1 306,5 руб.

Всего из-за одной лошадиной силы налог к уплате увеличился на 30%.

Кроме того, в некоторых ситуациях может применяться повышающий коэффициент. Например, если средняя стоимость легкового автомобиля 5–10 млн рублей, а с момента его выпуска прошло не более 3 лет, ставка налога увеличивается в два раза. Все коэффициенты перечислены в п. 2 ст. 362 НК РФ.

Вам будет интересно  Когда требуется экспертиза номера двигателя автомобиля, как ее проводят. Порядок регистрации после экспертизы

Как законно уменьшить транспортный налог

Как видите, даже одна лошадиная сила может увеличить транспортный налог на 30%. Поэтому вопрос законного снижения налога остается актуальным.

Проверяем наличие региональных и федеральных льгот

Все федеральные льготы перечислены в п. 2 ст. 358 НК РФ. Если ваше транспортное средство попадает в один из подпунктов, у вас есть законное основание для получения льготы.

О региональных льготах расскажет официальный сайт ФНС, здесь есть сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Выберите транспортный налог, период и субъект РФ, и сервис покажет список льгот. Например, в Москве льготу по налогу имеют:

  • компании, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования;
  • резиденты особых экономических зон;
  • управляющие компании особых экономических зон.

Индивидуальный предприниматель может получить льготу по налогу, если автомобиль зарегистрирован: на Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, ветерана ВОВ, инвалида, одного из родителей в многодетной семье и так далее.

Если на вас распространяется льгота, нужно сообщить об этом налоговой. Подготовьте заявление и подайте его в свою ФНС. Сделать это можно лично, через МФЦ, по почте или через «Личный кабинет налогоплательщика». Заявление можно подать даже без подтверждающих документов, налоговики самостоятельно их запросят у органов и третьих лиц.

Срок рассмотрения заявления 30 дней. Если ФНС направлял запрос для подтверждения льготы в органы, срок может быть увеличен еще на 30 дней. Форма заявления для юрлиц есть в Приказе ФНС РФ от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Для ИП форма заявления есть в Письме ФНС от 13.05.2020 № БС-4-21/7799@.

Пересчитать транспортный налог можно за три предыдущие года. Если вы узнали о причитающейся льготе только сейчас, можете подать в ФНС заявление о возврате излишне переплаченных сумм. Достаточно приложить документы, подтверждающие право на льготу в тех периодах.

Использование льгот — самый простой и эффективный способ законно снизить транспортный налог.

Снижаем мощность двигателя

Сумма налога зависит от мощности двигателя автомобиля. Поэтому некоторые владельцы для экономии прибегают к радикальным мерам — снижают количество лошадиных сил в своем авто.

Это очень сложный способ. На это есть несколько причин:

  1. Возникают дополнительные затраты на доработку и переоборудование топливной системы и силовых агрегатов автомобиля.
  2. Требуется разрешение от ГИБДД на проведение конструкционных изменения в автомобиле.
  3. После всех работ машину нужно отдать на экспертизу в специализированную организацию. По итогам проверки выдадут специальную справку, на основании которой ГИБДД внесет изменения в технический паспорт автомобиля.
  4. При снижении лошадиных сил автомобиль действительно потеряет в мощности. Это может сказаться на скорости, грузоподъемности и так далее.

Иногда со временем автомобиль действительно теряет свою мощность просто из-за эксплуатации. Но чтобы это подтвердить, нужна экспертиза.

Вам будет интересно  Что делать, если не запускается мотор?

Сэкономить налог таким способом можно. Но заранее подсчитайте, сколько денег вы потратите на переоборудование автомобиля, оплату экспертизы и всех государственных пошлин. В большинстве случаев экономия на налоге не покрывает все эти расходы.

Покупаем «небензиновые» автомобили

В Москве и Московской области от уплаты транспортного налога освобождены физические лица, ИП и ООО, владеющие электромобилями. Такая же льгота действует еще в некоторых регионах, например, в Калининградской области. Кроме того, льгота есть и для автомобилей с газовыми двигателями.

Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. В нашей программе можно вести учет транспортных средств и рассчитывать сумму налога к уплате с учетом всех действующих для вас льгот. Также в системе есть удобный бухгалтерский и налоговый учет, расчет налогов, зарплата, отчетность и другие инструменты. Всем новичкам дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Рассчитать налог на авто — правильная формула в 2021 году и калькулятор

Чтобы рассчитать налог на автомобиль, нужно учесть мощность машины, ее стоимость и регион проживания владельца. В разных местах свои ставки и список льгот. Рассказываем, как рассчитать налог на машину самостоятельно или с помощью налогового калькулятора.

Оглавление

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Как правильно рассчитать транспортный налог

Чтобы узнать сумму налога, понадобится информация:

  • время владения в течение года,
  • мощность,
  • стоимость,
  • год выпуска,
  • регион регистрации.

Разберем подробнее каждый пункт.

Время владения. ФНС рассчитывает это время с точностью до половины месяца. Например, вы зарегистрировали машину 17 декабря 2020 года — за оставшиеся дни месяца налог уплачивать не придется. Считать налог ФНС начнет с 1 января 2021 года.

Мощность. Чем больше лошадиных сил по документам, тем больше придется платить. Посмотрите, какие ставки применяет налоговая в Москве:

Количество л. с. Стоимость за
одну л. с., рублей
до 100 12
от 100 до 125 25
от 125 до 150 35
от 150 до 175 45
от 175 до 200 50
от 200 до 225 65
от 225 до 250 75
250 и выше 150

Стоимость. Минпромторг установил список машин, налог на которые умножается на увеличивающий коэффициент от 1,1 до 3. Эти авто стоят больше 3 миллионов рублей. Величина «множителя» зависит от рыночной цены, а также года выпуска машины:

  • 1,1 — если машина стоит 3–5 млн рублей, и с момента выпуска не прошло больше 3 лет;
  • 2 — машина стоит 5–10 млн, с выпуска прошло не больше 5 лет;
  • 3 — машина стоит 10–15 млн, возраст авто не больше 10 лет, или от 15 млн и возраст не больше 20 лет.

Регион регистрации. Когда считают налог, не важно, где живет водитель, главное — где владелец зарегистрировал машину. В России есть города и области, где ставка за лошадиную силу меньше, чем в других. Например, в Магадане ставка для авто с паспортными характеристиками меньше 100 сил — 7 рублей, в Москве — 12 рублей.

Посчитаем налог за полгода владения для московской «Киа Рио» мощностью 123 л. с.:

25 рублей × 123 л. с. × 0,5 года = 1 538 рублей.

А вот расчет для пятилитрового «Рейндж Ровер Велар» за год владения:

150 рублей × 550 л.с × 2 = 165 000 рублей.

Как рассчитать с помощью налогового калькулятора

Чтобы автолюбители не путались в налоговых вычислениях и не считали сами месяцы владения, ФНС сделала налоговый калькулятор. Чтобы узнать величину отчислений на свою машину, заполните форму:

Налоговый калькуляторВ конце нажмите кнопку «Рассчитать» — увидите транспортный налог.

Краткий список льгот: кому положено и сколько

В большинстве регионов от уплаты транспортного налога освобождены:

  • пенсионеры;
  • один родитель в семье с тремя или более детьми;
  • один родитель или опекун, на иждивении которого ребенок-инвалид;
  • инвалиды;
  • герои СССР и РФ;
  • ликвидаторы последствий аварии на чернобыльской АЭС;
  • пострадавшие в ходе ядерных испытаний или на производстве ядерного оружия;
  • ветераны боевых действий.

У всех категорий есть общее свойство — льгота действует только на одну машину. Это значит, что если даже в семье два ребенка-инвалида, одному родителю можно получить льготу лишь на одну машину.

Ставки транспортного налога по регионам

Для примера возьмем среднюю мощность в 117 л. с. — такую величину вычислили эксперты. Посмотрим, какая ставка для такой машины будет в самых населенных областях и городах федерального значения:

Регион Ставка за
1 л. с.,
рублей
Москва 25
Московская область 34
Санкт-Петербург 35
Ленинградская область 35
Севастополь 7
Новосибирская область 10
Свердловская область 3,4
Нижегородская область 35
Республика Татарстан 35
Челябинская область 13,4
Омская область 13,4
Самарская область 24
Ростовская область 15
Республика Башкортостан 35
Красноярский край 14,5
Воронежская область 30
Пермский край (на авто
не старше 5 лет)
33
Волгоградская область 20
Краснодарский край 25

За какие автомобили налог не платят

Налоговики разрешают не уплачивать тем, у кого следующие категории машин:

  • конструкция авто изменена для удобства инвалидов;
  • не мощнее 100 л. с., полученных через органы соцзащиты.

Когда нужно сообщать в налоговую о приобретении машины

При регистрации машины сотрудники ГИБДД передают информацию в налоговую — так она узнает о новом имуществе. Бывает, что из-за высокой нагрузки сотрудники регистрационного отдела не успевают передать данные в ФНС. Поэтому если в личном кабинете на сайте ФНС этой информации нет, заявить об имуществе необходимо самостоятельно.

До 31 декабря года, следующего за годом покупки, автолюбитель обязан сообщить о новом авто. Если не сообщить и налоговая об этом узнает, назначат штраф — 20% от суммы налога, который необходимо было уплатить.

Есть два способа сообщить о покупке:

  1. через кабинет на сайте налоговиков;
  2. заполнить бланк и отнести в ближайший отдел налоговой.

Как заполнять бланк, ФНС также пояснила.

Как не пропустить уведомления о начислении налога

Налоговые инспекторы с августа начинают рассылать уведомления о начисленном налоге. Бывает, что в чаду рассылок бумажных писем про вас забудут и уведомление не получите. Это не значит, что от уплаты вас освободили. Оплатить необходимо до 1 декабря за прошлый год владения. Если не платить, назначат пеню — 1/300 от ставки ЦБ за каждый просроченный день.

Чтобы не пропустить сообщения от налоговиков, оформите подписку на «Автоналогах» — так вы избежите штрафных переплат.

Источник https://www.b-kontur.ru/enquiry/826-kak_umenshit_transport_nalog

Источник https://avtonalogi.ru/articles/kak-rasschitat-transportnyi-nalog-na-avtomobil

Источник

Источник

Вам будет интересно  Замена двигателя на автомобиле: особенности законодательства и необходимость регистрации в ГИБДД
Author: mag

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *